贴现率又称门槛比率或资本机会成本，是指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率，它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。那么票据贴现利率如何计算呢？泉州仁和会计培训学校一起来看看吧！

  其套算公式为：

  一般贷款利率 贴现率=（1+贴现期）×一般贷款利率

  从这里我们不难看出，其实贴现率只是个比值，将来的预计收益跟现值的一个比值。所以引用到外贸上就成了现在的1美金到了将来（也就是退税下来之后）可以有多少的RMB的问题。贴现率也就成了外贸中的1美金=？RMB 的问题！

  因为存在着退税，所以才会出现外贸贴现率这个名词，才会有预计收入，不然的话外贸的贴现率就等于国家的汇率.

  现在谈一下这个贴现率怎么来的问题：

  打个比方，假定汇率=8.07，退税率=13%。那么现在我1美金可以换多少RMB呢？

  1美金=8.07元，如果没有退税。现在存在了退税，那么你的退税收入是多少？

  退税收入=出口商品购进价（含[[增值税]]）÷（1+增值税率）×退税率 退税收入=8.07*0.13/1.17=0.897元（8.07按全额增值税来假设），这样的话其实你买该产品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。转换成美金就=7.173/8.07=USD0.889.

  也就是说到了远期你就相当于用USD0.889买了现在USD1的产品。这样我们就不难知道我们到了远期我们如果用1美金能换多少RMB了=1/0.889*8.07=9.078RMB

  上面的结论我们不难看出，较后我们的贴现率是9.078。但是现在为什么很多外贸公司是8.89呢？因为外贸公司也要赚钱，他们赚的是代理费，这样到你们哪里的贴现率就会变低。外贸公司的贴现率=你们的贴现率*（1-代理费率）。8.89的话大概2%的代理费！

  较后对于这个贴现率归纳一个公式：

  汇率/（1-1*退税率/增值税率）*（1-代理费率）

尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://www.5zix.com/news/31089/ 违者必究！ 以上就是泉州仁和会计培训学校 小编为您整理票据贴现利率的计算公式是什么？的全部内容。

---

• ← 泉州较好的会计培训学校