对方给我们开红字发票该怎么做

对方给我们开红字发票我们该怎么做?荆门仁和会计培训中心为大家详述如下，大家可以看一下，希望对你们有所帮助。 因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷:应付账款(红字) 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款 增值税专用发票如何开具红字发票? 根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告 》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:"一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传 详细