出纳报销审核流程是怎样的
来源：兰州恒企会计培训学校
有些报销是有出纳直接审核的，很多小伙伴想了解它的审核留存，所以下面兰州恒企会计培训学校给大家介绍出纳报销审核流程是怎样的，一起来看看吧。 报销流程： 报销主要审核：业务真实性、合理性、合法性。 1、报销文件必须手续齐全：经办人、证明人或验收人、审批人的签字。 2、报销人员手续办完后给出纳报销，出纳人员必须审查单据是否合规、手续是否齐全，一些规模大的单位在出纳付款前有会计审核。零散的单据，如差旅费、交通费等要求报销人员把凭证粘贴在白纸上，也可以设计一个报销粘贴单，报销的原因、日期、签名写正面，背面粘贴单据。 3、要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账。如果冲账要看有没有退回的余额，尽量不要直接将原来请款单退给对方，而是在收到余额后开收据。 如果以后业务变得熟练了，在几天内可以报销的预付款，保管在现金内，报销后返还。 4、报销单据付款后，较好加盖“款已付”的印章，避免重复，而且要及时登记现金日记账。 出纳管理制度： 1、出纳在付款前应核对各部门工作人员移交的原始凭证，检查其合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，负责人签名是否齐全。记录不正确，手续不完整，可以退回不支付。 2、公司的业务人员
详细
