义乌哪有CPA注会培训学校
来源：义乌恒企会计培训学校
现金管理的基本原则有哪些？以下就是义乌恒企会计培训学校整理的相关资料，来看看。 会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性较大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。 在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。 所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。 现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是： 1.企业之间不得相互借用现金。 2.开户单位库存现金一律实行限额管理。 3.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。 4.严格按照规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。 5.不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对
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