账务人员如何账实核对
来源：来宾恒企会计培训学校
财务人员如何做好账实核对,来宾恒企会计培训学校为大家详述如下,希望对你们有所帮助. 财务人员应掌握好账实核对的主要内容方可做好这项工作.账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数之间的核算,主要内容有: 1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符.现金日记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对. 2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符.银行存款日记账的账面余额,应同开户银行寄送企业的银行对账单相核对,一般至少一月核对快速. 3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符. 4.有关债权、债务明细账账面余额与对方单位的账项记录是否相符. 期末对账的主要内容是什么? 1.现金日记账与现金收付款凭证核对 收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该完全一致. 核对的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定的方法更正,确保账证完全一致. 2.现金日记账与现金总分类账的核对 现金日记账是根据收、付款
详细
