欢迎访问自学网 学校入住 电话/微信:18629297621

5月1日后对原税率增值税发票红冲后重新开具,税率是?

  本文来源于自学网(http://www.5zix.com/),若想了解更多会计政策、账务税务实操、考证信息,可以搜索100多万会计人都在关注的微信号——会计教育(ID:kuaiji-jiaoyu),获取较有价值的行业信息!

  5月1日后对原税率增值税发票红冲后重新开具,税率是?怎么开红字增值税专用发票?增值税发票冲红跟作废有什么区别?昌吉恒企会计培训学校都整理好了,请看!

  【5月1日后对原税率增值税发票红冲后重新开具,税率是?】

  应按照原税率开具。

  【怎么开红字增值税专用发票?】

  红字发票申请单开具操作

  1、进入开票软件后后点击“发票管理”,在屏幕较上面一行菜单栏点击“红字发票申请单” →“申请单填开”。

  2、如您是销方,请选择二、销售方申请,理由根据您的情况来选择:因开票有误购买发拒收的:指的是您的发票已交给过购方,购方退回来的(同时让购买方出具购方证明);因开票有误尚未交付的:指的是您自己发现此发票开错了等原因,还没有交给购方的情况。

  如您是购方,请选择一、购买方申请,如选择已抵扣,发票代码和号码不需要再填,直接点确定即可;如选择未抵扣,再选择相应的原因。

  3、根据实际情况开具,并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。

  4、将该申请单打印出纸质文件一式两份,并加盖公司公章。

  5、 将电子申请单导出至U盘根目录:操作方法(发票管理→红字发票申请单→申请单导出,月份选择红字发票申请单填开的月份,选中要导出的申请单,点上方的“导出”按钮,根据提示并选择U盘的路径。

  6、将已盖公章的两份纸质申请单、存放电子申请单的U盘及相关资料(具体咨询所属税务局)带至所属税局审批。

  7、如审批经过,拿到税务局开出的红字发票通知单后即可开负数发票(具体操作如下):

  开具负数发票的操作

  进入开票软件后,点击发票管理→发票填开,调出一张空白发票,在票面点击“负数”按钮,选择“直接开具”,输入两遍16位的通知单号(在通知单的右上角),按照通知单的实际情况输入对应蓝字发票的代码和号码(若通知单上没有则不需要输入),点击“下一步”弹出相应提示,核对信息无误点击“确定”后即可到票面上,再次检查无误即可打印发票。

  【增值税发票冲红跟作废有什么区别?】

  作废:是在当月所开的发票实际不符,可将其作废,重新开具。 冲红:开具的发票记账,无法作废,只能是开具相同的“红字”发票将已记账的发票冲回,再重新开具。